Земельный налог для пенсионеров имеющих инвалидность

Земельный налог для пенсионеров имеющих инвалидность

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2018-2019 году.

Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2018-2019 году.

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2018-2019 году

В декабре 2017 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

  1. К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
  2. Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.

Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше

Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.

Практика показывает, что не всегда было именно так.

[2]

  • Во-первых , приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
  • Во-вторых , с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.

Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии.

Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок.

То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.

Почему были внесены изменения?

Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.

Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.

Если вам не знакомы эти понятия, прочитайте об изменениях в расчете земельного налога в 2018 году, где этот вопрос раскрыт более подробно.

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу

Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:

  1. заполненный бланк заявления на льготу по земельному налогу;
  2. перечень всех необходимых документов, благодаря которым вас смогут отнести к категории льготников.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если, кроме пенсионного удостоверения, у вас имеются еще какие-то преимущества, позволяющие получить льготы (найти их можно по ссылке ниже?), советуем подтвердить это предъявлением соответствующих документов.

Дело в том, что местное правительство может давать еще дополнительные скидки некоторым льготным категориям, например, налог на землю с пенсионера ветерана труда или военного пенсионера может исчисляться в меньшем объеме, чем в целом с граждан, достигших почетного пенсионного возраста.

Кто имеет право на получение льгот

Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.

  • которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
  • которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
  • независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
  • которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.

Земельный налог для пенсионеров имеющих инвалидность

Как исчисляется новый налоговый вычет

В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:

  1. Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
  2. Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
  3. Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%.

Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей.

У другого участка стоимость одной сотки земли составляет 210 тыс. рублей, и кадастровая стоимость всего участка будет 3,15 млн рублей.

Вопрос в следующем : как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?

  1. Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
  2. Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.

Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.

Вывод : выгоднее применить льготу по налогу на землю к первому участку, где дороже стоимость 1 сотки земли.

Заключение

Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2018-2019 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.

Читайте так же:  Как насчитываются алименты на 2 детей

Льготы пенсионерам и инвалидам по земельному налогу

Правила предоставления льгот по земельному налогу

  • полные ФИО заявителя;
  • адрес проживания (указываются сведения из паспорта);
  • паспортные сведения: кем и когда выдан документ и так далее;
  • сведения об ИНН;
  • адрес налоговой службы, в которую подается документ с указанием полного наименования;
  • перечень сопровождающей документации;
  • дату составления заявления;
  • подпись заявителя.

Льготы для инвалидов в 2019-2019 году

  • в размере 3000 рублей за каждый месяц текущего года распространяется на следующие категории налогоплательщиков:
    1. граждан, получивших инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, военнослужащих и военнообязанных, выполнявших работы, связанные с ликвидацией последствий катастрофы на ЧАЭС, эвакуированных из зоны отчуждения, переселенных из зоны отселения либо выехавших из этой зоны, лица, отдавших костный мозг для спасения людей, пострадавших вследствие катастрофы на ЧАЭС
    2. инвалидов, получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, лиц, принимавших непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк», а также занятых на работах по проведению защитных мероприятий и реабилитации радиоактивно загрязненных территорий вдоль реки Теча в 1949 — 1956 годах, лиц, эвакуированных, а также выехавших добровольно из населенных пунктов, включая детей, в том числе детей, которые в момент эвакуации находились в состоянии внутриутробного развития
    3. инвалидов Великой Отечественной войны
    4. инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих
  • налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц текущего года распространяется на следующие категории налогоплательщиков:
  • инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп
  • налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребёнок, в размере 3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы

Существуют ли льготы по земельному налогу для пенсионеров

В отличие от федеральных льгот местные устанавливаются властями м/о, в которых находится земля налогоплательщика и перечень их не ограничен.

Но, стоит отметить, что местные власти не стремятся освобождать от налогообложения основную часть налогоплательщиков, к которым относятся пенсионеры. Поэтому, в большинстве м/о такая льгота гражданам пенсионного возраста не предоставляется.

В тех регионах, где данная преференция существует, имеются определенные условия для ее получения.

Льготы на налог на землю: кому положены и как уплачивать

Льготы по налогу возможны на уровне муниципалитета. Таким образом, привилегии по налоговому бремени зависят от местоположения земельного участка. Узнать, положены ли льготы и какой их размер, можно из нормативно-правового акта, регулирующего налогообложение на местном уровне. Его скачать можно на официальном сайте муниципалитета.

Читайте также:  Льготы для пенсионеров по оплате электроэнергии

Земельный налог

  • реквизитов субъекта, к которому направлено обращение (глава конкретной инспекции и название налогового органа), а также наименование и контакты обращаемого;
  • просьбы на предоставление конкретной льготы со ссылкой на законодательное основание;
  • перечня прилагаемых документов;
  • даты, ФИО, подписи обращаемого.

Какие льготы положены пенсионерам в Ленинградской области в 2019 году

Также допустимо уменьшение налоговой ставки и местными советами населенных пунктов. Льготы по земельному налогу определяются решением депутатов городских или сельских администраций на территории Ленинградской области.

Отдельные категории пенсионеров могут добиться определенных послаблений, однако снова-таки уменьшение налоговой базы на земельный участок возможно только в определенных и жестких рамках.

Как и в случае с инвалидами, в данном случае кадастровая стоимость может быть уменьшена на необлагаемый налогом минимум – 10 000 рублей. Далее процедура происходит аналогичным образом.

Платят ли земельный налог пенсионеры (льготы по земельному налогу)

Платят ли пенсионеры инвалиды земельный налог

Гражданам, достигшим пенсионного возраста, государство оказывает максимальную поддержку. Данная поддержка выражается в предоставлении различных льгот, скидок и привилегий. Людей Больше всего интересует то, какие льготы даются в налоговой сфере. В данной статье будет рассмотрен вопрос, платят ли пенсионеры инвалиды земельный налог.

Кому по закону положены привилегии

Порядок предоставления государственной помощи лицам пенсионного возраста, которым присвоена инвалидность, регулируется следующими нормативно-правовыми актами:

Согласно данным нормативно-правовым актам мужчины, достигшие 65 лет и 60-летние женщины, возможности которых ограничены, имеют право на получение преференций по уплате платежей в бюджет.

Размер компенсации

В связи с изменениями в законодательстве льготы нетрудоспособным и пенсионерам по оплате налога на землю были расширены. Так, для пенсионеров был уменьшен обязательный платеж на сумму кадастровой стоимости 600 квадратных метров.

Также в соответствии со статьей 395 НК РФ[4] местные власти вправе самостоятельно решить должен ли человек с ограниченными возможностями платить или нет. Обычно на то будет одобрено обращение или нет, влияет целевое назначение земли (под ИЖС, садовый, дачный надел), материальное положение владельца и область проживания. Так, в Московской области размер уступки ниже, чем в Ленинградской.

А вот процент уступки для граждан с ограниченными возможностями зависит от группы инвалидности:

  1. Инвалиды 1 группы полностью освобождаются от оплаты этого вида платежа в бюджет.
  2. Лицам, которым присвоена 2 группа, дается уступка, размер которой зависит от кадастровой цены, из нее вычитается установленная в регионе сумма, размер которой не должен быть больше 10 000 рублей.
  3. Люди с инвалидностью 3 группы обязаны оплачивать всю сумму, если региональными нормативно-правовыми актами не предусмотрено иное.
  4. Такие же преференции предусмотрены для детей-инвалидов.

Получить скидку владелец участка может только на один земельный участок, по остальным объектам собственности выплачивается полная сумма. Порядок проведения процедуры прописаны в статье 391 НК РФ[5].

Порядок оформления

Чтобы получить государственную помощь, льготнику потребуется обратиться в ФНС по месту прописки или по месту нахождения участка. Чтобы госорган рассмотрел просьбу, собственник должен сдать соответствующие оформленное заявление и документы. Заявление надо оформлять по образцу, чтобы его сразу приняли. Также следует заранее подготовить необходимые документы:

  • паспорт;
  • правоустанавливающие документы на имущество;
  • удостоверение льготника, справка об инвалидности;
  • заявление о выборе объекта собственности, если лицо владеет несколькими участками;
  • адресная справка;
  • сведения о наличии задолженности по налогу.

Скачть образец заявления на предоставление льготы по земельному налогу для инвалидов пенсионеров

Сдать заявку с приложениями можно несколькими способами:

  1. В канцелярию лично. Если человек не в состоянии сделать это, он может выдать доверенность.
  2. Отправить заказным письмом с уведомлением.
  3. Направить, воспользовавшись услугами портала «Госуслуги». Использовать этот способ могут только те люди, которые имеют электронно-цифровую подпись.

Если заявление было сдано до 1 февраля, то ему дается скидка, а если человек пропустил срок, то по его обращению ему будет выплачена компенсация.

Особенности предоставления

Многие не знают, как предоставляются льготы инвалидам на земельный налог, из-за чего они не в полном объеме используют свои права. Чтобы получать положенную помощь, гражданину следует знать особенности предоставления привилегий:

  • важно чтобы на землю были правильно оформлены все документы;
  • льготнику потребуется каждый год подавать обращение, после подтверждения нетрудоспособности;
  • у собственника не должно быть налоговой задолженности.

Многие люди оформляют преференцию только один раз, из-за чего не получают положенной уступки и у них образуется задолженность. Попав в такую ситуацию, им необходимо оплатить задолженность, и обратиться в Федеральную Налоговую Службу. После поступления обращения сотрудники органа обязаны пересмотреть решение.

Правительство страны старается повысить уровень жизни социально уязвимых слоев населения. С этой целью расширяется список граждан, которым оказывается государственная помощь и сам перечень привилегий.

Так, люди с ограниченными возможностями, достигшие пенсионного возраста, получают преференции по оплате платежей в госбюджет. Но чтобы ее получить, им потребуется обратиться в ФНС.

Земельный налог для пенсионеров в 2021 году — платят ли его?

Многие пенсионеры имеют в собственности земельные участки, поэтому для них очень важно, как определяется налог на землю для пенсионеров, и нужно ли его вообще платить. Тем более что размер пенсии в России не очень велик.

Земельный налог является разновидностью местных налогов и поступает в местный бюджет. Он устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных органов и обязателен к уплате на территории конкретного муниципального образования.

В соответствии с Налоговым кодексом, плательщиками налога на землю являются физические лица и организации, обладающие земельным участком, принадлежащим им на праве собственности, бессрочного пользования или наследуемого владения.

Лица, обладающие на землю правом безвозмездного срочного пользования или правом аренды, налог платить не обязаны.

Льготы на земельный налог

Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса.

Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка. К ним относятся:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
  • лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;
  • лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
  • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

С 2018 года к вышеуказанным категориям примкнули также пенсионеры. Это значит, что на вопрос о том, должен ли пенсионер платить земельный налог в 2021 году —  ответ отрицательный, если площадь участка меньше или равна 6 соткам.

При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично — исходя из стоимости площади, превышающей установленный «шестисоточный» лимит.

Эти правила предусмотрены нормами федерального законодательства. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога органами местного самоуправления могут быть установлены собственные налоговые льготы, например, полное освобождение от обязанности уплаты земельного налога. Из этого следует, что

каждое муниципальное образование самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения.

Помимо указанной льготы, законодательством нашей страны предоставлены еще некоторые послабления для данной категории граждан. Например, пенсионеры не платят имущественный налог, причем это установлено на федеральном уровне и действует на всей территории России.

Использование права на налоговые льготы

Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании, необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка.

Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом.

Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус налогоплательщика.

Исчисление налога на землю

Как устанавливает Налоговый кодекс, обложению земельным налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования. Налог исчисляется с кадастровой стоимости земельного участка (за минусом стоимости 600 кв.м.

данного участка), определенной по состоянию на 1 января. Если земельный участок образовался в течение года, то налог платится с кадастровой стоимости, определенной на дату постановки участка на кадастровый учет.

Все сведения, на основании которых рассчитывается земельный налог для пенсионеров, представляются в налоговые инспекции органами, которые осуществляют кадастровый учет.

Налог в отношении участка земли, принадлежащего нескольким лицам на праве долевой собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика соответственно его доле в таком участке.

Обратите внимание! В случае владения 2-мя и более участками, уменьшение налоговой базы производится только в отношении 1 любого участка по выбору налогоплательщика. Информацию о выбранном участке необходимо зафиксировать в уведомлении (образец можно скачать здесь), которое следует представить в налоговую инспекцию до 1 ноября (для вычета за 2020 год — до 1 июля 2021 г.).

Ставки налога на землю устанавливаются каждым муниципальным образованием самостоятельно, но в любом случае они не могут превышать 0,3 % в отношении:

  • сельскохозяйственных земель;
  • земель жилищного фонда;
  • земель, предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и т.п.;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Налог на остальные земельные участки уплачивается исходя из ставки не более 1,5 %. Уплатить соответствующую сумму за определенный год необходимо не позднее 1 декабря следующего года на основании уведомления, направленного налоговым органом.

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы — как оформить и какие положены?

В обществе много людей, которые не в состоянии физически выполнить некоторые действия, потому что они имеют ограниченность по причине инвалидности.

Граждане, ограниченные по причине инвалидности, нуждаются в помощи государства, а также хотят быть защищёнными своим государством.

Чтобы каждый человек, имеющий физические ограничения, чувствовал заботу государства и был защищён им, правительство РФ разработало целую систему материальных финансовых выплат разным группам граждан, которые имеют инвалидность, а также систему льгот, что значительно снижают финансовые расходы таких категорий населения.

Будут ли льготы инвалидам по налогообложению в 2021 году?

В 2021 году граждане с инвалидностью 2 группы, также смогут воспользоваться льготами по налогообложению, как и в предыдущем календарном году, которые предусмотрены законодательными законами и постановлениями правительства РФ.

Читайте также:  Отличие текущего ремонта от капитального и их периодичность

Имея возможность воспользоваться льготами, инвалид 2 группы сможет улучшить свое материальное положение, благодаря уменьшению расходной части личного, или семейного бюджета.

Каждый гражданин с инвалидностью должен быть проинформирован о том, какие ему льготы предоставляет государство и в каком объеме.

Проинформированный инвалид вправе требовать от органов власти на местах выполнение государственных законов и постановлений правительства.

Кого можно считать инвалидом?

По законодательству, гражданин, который потерял трудоспособность по каким-либо причинам, может быть признан инвалидом, только по решению МСЭК.

Комиссия устанавливает ему группу инвалидности – первую, либо же вторую группы.

Причины для признания гражданина инвалидом:

  • Полная, или же частичная утрата трудоспособности;
  • Больному требуется постоянный уход, по причине его недвижимости;
  • Потеря конечности;
  • У больного обнаружены заболевания, которые не поддаются вылечиванию;
  • Произошло нарушение в психике;
  • Тяжёлые нарушения в слуховом и зрительном органах;
  • Отсутствие одного из жизненно важных внутренних органов;
  • Неизлечимые физические патологии при рождении;
  • Врождённые патологии внутренних органов;
  • Невозможность полностью восстановиться после травмирования.

После установления МСЭК группы инвалидности, также больному выдается степень ограничения в трудоспособности — это от 1 степени до 3 степени.

На основании МСЭК гражданину с инвалидностью полагаются льготы относительно с его группой, а также пенсионное обеспечение.

От каких налогов освобождаются инвалиды 2 группы?

Люди, которые имеют установленную инвалидность с 2 группы, в 2021 году имеют льготы по таким налогам:

  • Освобождение от транспортного налога;
  • Налог на зарегистрированное в собственности имущество;
  • Земельный тип налога.

Еще инвалидам предъявляется льгота на оплату НДФЛ, а от некоторых из них они полностью освобождаются.

Также, инвалиды 2 группы могут получить поддержку от государства в 2021 году, в виде:

  • Бесплатный проезд на одного в клинику для прохождения лечения;
  • Возможность бесплатного приобретения медикаментозных лекарственных средств, а также материалов для перевязки и необходимых ему медицинских изделий, которые назначены докторами и утверждены специалистами мсэк;
  • Если инвалид 2 группы трудоустроен, тогда он имеет льготу на приобретение медикаментозных препаратов по скидке 50,0%;
  • Для инвалида 2 группы предусмотрено бесплатное приобретение ортопедического типа обуви;
  • Протезирование зубов и конечностей за счёт бюджетного финансирования;
  • Бесплатный проезд на транспорте общественного пользования;
  • Возможность пройти в учебное заведение, минуя конкурс, но только при условии успешной сдачи экзаменов при поступлении;
  • Гарантирована инвалидам 2 группы очного отделения вуз, выплата повышенной стипендии;
  • Право работать 35 часов в неделю;
  • Инвалидам 2 группы предоставляется оплаченный обязательный отпуск — 60 дней.

На 2021 год предусмотрены ежемесячные дотации к пенсионным выплатам.

Ежемесячно инвалиды второй группы будут получать пенсионные выплаты в размере — 4959,85 российских рублей.

Налог на недвижимость

Имущественный тип налога на дом, или квартиру, находящиеся в собственности — это налоги местного значения и ставки по ним устанавливают местные органы власти.

Собственник недвижимости платит за нее налог, который поступает в местную казну, тем самым пополняет бюджет города и региона. Существует перечень категорий граждан, освобождённых от уплаты налога на недвижимость.

В данном перечне есть и инвалиды 1 и 2 группы. В этом году данная категория людей с инвалидностью, также освобождена от данного типа налога.

Транспортный налог

Согласно Налоговому кодексу, все владельцы транспортных средств передвижения, обязаны вносить налог за транспорт.

Граждане со второй группой инвалидностью имеют льготу при уплате транспортного налога, которая освобождает их от его уплаты, если они владеют транспортом, оборудованным для людей с ограниченными физическими возможностями.

Дорожный налог, также не платят инвалиды за машину, в которой не больше, чем 100 л.с. Для действия данной льготы, необходимо, чтобы оформление машины прошло, через собес, если положено инвалиду автомобиль.

Инвалиды имеют льготу при оплате дорожного налога на автомобиль, в котором от 100 до 150 л.с.

Некоторые регионы освобождают инвалида от уплаты данного типа налога.

Существуют льготы и на страхование транспорта, если транспорт зарегистрирован на инвалида 2 группы. Стоимость ОСАГО для такой категории плательщиков — 50,0% от общей стоимости.

Льгота также распространяется на транспорт, оборудованный для людей с физическими ограничениями.

Пользоваться таким транспортом может не только сам владелец, но и опекун несовершеннолетнего гражданина с инвалидностью, если ему положена машина.

Налог на землю

  • Земельный вид налога взимается только с собственников участков земли, а также люди, которые имеют договор о бессрочном использовании земельного надела, или же имеют наследственные права.
  • Процентная ставка земельного типа налога начисляется исходя из стоимости сотки земли по кадастровому оцениванию.
  • Инвалиды 2 группы имеют льготы по оплате земельного налога, уменьшения стоимости кадастрового оценивания участка земли на 10000 рублей.

Земельный вид налога, также как и транспортный — это налоги местного формирования, поэтому региональные власти, также могут предоставить льготную выплату суммы налога за землю, гражданам с второй группой инвалидности.

Льгота предоставляется только тем людям с инвалидностью, которые получили данный статус до января месяца 2004 года.

Вычеты инвалидам 2 группы

Вычет подоходного налога у бывших военных с 2 группой инвалидностью, которые были травмированы при защите Родины, рассчитывают на вычеты из суммы заработка в размере 3000 рублей ежемесячно.

Не военнослужащие граждане с 2 группой инвалидности могут рассчитывать на сумму вычетов не более 500,00 рублей ежемесячно.

Также правительственные программы рассчитаны на предоставления налоговых льгот для инвалидов, которые являются частными предпринимателями, а также льготы для опекунов за малолетними детьми с инвалидностью.

Льготы на уплату гос.пошлин

Граждане, имеющие 2 группу инвалидности, по законодательству освобождены от некоторых пошлин, взымаемых государством за юридические сделки:

  • Госпошлины за юридические мероприятия в судах разных инстанций;
  • При операциях с мировыми судьями и с верховным судом РФ.

Для людей со второй группой инвалидности, законодательно утверждена 50,0% льгота на оплату госпошлины при всех нотариальных сделках.

Как оформить право получения льготы на уплату налогов?

Для того чтобы иметь право пользоваться льготами, людям со второй группой с физическими ограничениями, которое гарантировано на законодательном уровне государством, необходимо обратиться инвалиду в:

  • Первое, это получение 2 группы инвалидности, утверждённой МСЭК;
  • Обратиться в управление социальной защиты за разъяснениями, как получить льготы по налогообложению, и остальные причитающиеся льготы;
  • Предоставит в собес нужные документы для оформления;
  • Предоставить в ПФР медицинское заключение МСЭК о присвоении 2 группы инвалидности (в течение 3 дней);
  • Представить документы в территориальное отделение налоговой инспекции.

Если гражданин с ограниченными физическими возможностями, которому установлена 2 группа, не может передвигаться самостоятельно, и не может лично посетить все организации для получения льгот, тогда нужно вызвать на дом нотариуса, и оформить доверенность на законного представителя.

А также заверить нотариально все подписи на необходимых, для подачи в налоговую инспекцию и в собес, документах.

Перечень документов

Для того чтобы воспользоваться предоставленными правительством льготами, для людей с ограниченными физическими возможностями первой группы, а также и второй группы, необходимо в органы социальной защиты, подать пакет необходимых документов.

При себе иметь:

  • Оригинал и копия документа, которая подтверждает личность инвалида (паспорт);
  • Оригинал и копия документа от МСЭК, что подтверждает присвоенную группу инвалидности;
  • Программу МСЭК по реабилитации больного;
  • Оригинал и копия трудовой книги;
  • Заявление от инвалида на получение льготы.

Чтобы получить льготу по налогообложению, необходимо в налоговую инспекцию подать заявления.

Заявление должно содержать следующую информацию:

  • Указать адресат заявления;
  • Инициалы и данные гражданина, кто претендует на получения льготы;
  • Если необходима льгота на транспортный налог, тогда указать государственный номер автомобиля;
  • Также необходимо указать на основании, каких документов установлена инвалидность;
  • Указать № группы по инвалидности;
  • Поставить число подачи заявления и подпись.

Для получения льготы, нужно подать заявление в налоговую инспекцию

Для юр. лиц и частных предпринимателей, также существуют определённые льготы по уплате страховых видов взносов за гражданина с ограниченными физическими возможностями, в размере 27,10%.

Если в организации, не менее 80,0% людей, с ограниченными физическими возможностями, тогда данная организация освобождается от уплаты таких налогов, как земельный налог и налог на недвижимость.

Также предприниматели, которые наняли на работу инвалида, освобождаются полностью, или же частично от НФДЛ.

Льготы семьям детей с инвалидностью

Льготы, также в соответствии с законодательством, распространяются и на семьи, в которых воспитывается ребёнок с инвалидностью.

Данная категория налогоплательщиков, так же как и граждане первой группы, и второй группы по инвалидности, частично, либо же полностью освобождены от уплаты суммы земельного типа налога, а также дорожного налога, и налога на собственность недвижимости.

Уплата услуг ЖКХ, производится с 50,0% льготой.

Родители, или же опекуны ребёнка с инвалидностью, также пользуются льготами НФДЛ.

Заключение

Люди с ограниченными физическими возможностями имеют государственную помощь не только в выплате пенсионного обеспечения и дотаций, а также некоторыми налоговыми типами льгот (освобождение от участия по уплате налогов), имеют право на льготное получение необходимого для передвижения средства, которое обязательно будет отстранено от уплаты дорожного налога.

Для того чтобы воспользоваться льготами, инвалиду необходимо обратиться в управление соцзащиты, чтоб узнать на какие льготы рассчитывать и какие документы, необходимо подготовить для получения льгот.

Льгота по земельному налогу инвалидам — 255 советов адвокатов и юристов

Законодательством РФ установлено обязательство по уплате налога на землю, но есть отдельные категории граждан, которые освобождаются от этого полностью или частично.

Предусмотренные льготы для инвалидов 2 группы по земельному налогу позволяют снизить налогооблагаемую базу на кадастровую стоимость 600 кв.м., а в некоторых регионах льготники и вовсе освобождаются от налогообложения земель.

Также существуют и льготы для инвалидов по транспортному налогу, имейте это ввиду и пользуйтесь ими.

  • Льготы на земельный налог инвалидам
  • Законодательные аспекты
  • Суть льгот
  • Как оформить льготу инвалидам
  • Заключение

Регулирование льгот по земельному налогу

Система налогообложения имущества и доходов граждан регулируется Налоговым кодексом. Льготные налоговые условия для владельцев участков земли могут устанавливаться на трех уровнях законодательства:

  1. Федеральный – действующий на территории всего государства.
  2. Региональный – для территории одного региона страны.
  3. Локальный – для конкретного муниципального образования.

Льготы инвалидам по земельному налогу устанавливаются на уровне субъектов и зависят от степени нетрудоспособности. Соответственно, в разных областях РФ они могут отличаться. Регулирование на федеральном уровне актуально для территорий, где отсутствуют соответствующие региональные законодательные акты.

Читайте также:  Льготы по налогу на землю военным пенсионерам

Виды

Для инвалидов 3 группы действующим законодательством предусмотрены определенные льготы. Рассмотрим их подробней.

Коммунальные

Этой категории инвалидов предусмотрена скидка в размере 50% на оплату коммунальных услуг, при этом в зависимости от региона проживания эта скидка может быть увеличена (при условии, что местные органы самоуправления будут осуществлять разницу в скидке из местного бюджета).

Налоговые

Инвалиды рассматриваемой группы полностью избегают уплаты налога за регистрацию недвижимости. Данное правило действует только на то имущество, которое находиться в полном либо частичном владении инвалида 3 группы.

Помимо этого инвалид 3 группы освобождается:

  • от налогового сбора при регистрации индивидуального предпринимательства.
  • от уплаты налоговых сборов при получении ордера на недвижимость.

Помимо этого инвалиды, которые занимаются предпринимательской деятельностью вправе вернуть подоходный налог в размере 500 рублей ежемесячно с помощью налогового вычета.

Под этим подразумевается тот факт, что при расчете размера налога к уплате, предприниматель имеет полное право вычесть из полученной суммы себе 500 рублей.

Транспортные

В большей части регионов нашей страны местные органы самоуправления предоставляют инвалидам 3 группы право на бесплатный проезд, как в городском, так и в пригородном транспорте. Но при этом есть небольшой нюанс: оплата проездного билета осуществляется в полном объеме.

Помимо этого при покупке билета на поезд междугороднего сообщения (по территории РФ) предоставляется скидка в размере 50%.

Стоит также отметить, что если у инвалида 3 группы имеется автомобиль мощностью менее 100 лошадиных сил, транспортный налог не уплачивается, при большей мощности – оплата 100%. Но есть небольшой нюанс: транспортное средство должно быть предназначено исключительно для езды инвалидом и никем другим.

Описание льгот для инвалидов по земельному налогу

Льготы для инвалидов 1 группы выражаются в полном освобождении от земельного налогообложения. Такие граждане не способны заниматься трудовой деятельностью, поэтому они полностью освобождаются от необходимости выплачивать сборы на участки земли.

Льготы на земельный налог для инвалидов 2 группы выражаются в уменьшении налогооблагаемой базы. Точный размер скидки устанавливается на региональном уровне.

Главное условие ее получения – наличие заключения медико-социальной экспертизы о присвоении 2 группы инвалидности. Предоставляется льгота только на один участок.

Если гражданин владеет сразу несколькими, то получить льготу он сможет только по одному.

ВАЖНО! Такое право на льготу доступно и для несовершеннолетних граждан, отвечающих требованиям ее предоставления. Для этого участок, на который уменьшается налог, должен находиться в полноправной собственности.

Льгот по земельному налогу для инвалидов 3 группы не предусмотрено. Исключение составляют ситуации, когда человек дополнительно имеет статус ветерана труда, участника боевых действий, ликвидатора последствий аварии на ЧАЭС и т.д.

Расчет налога на землю

Чтобы правильно высчитать стоимость участка, учитываются следующие показатели:

  1. Кадастровая стоимость.
  2. Доля земли.
  3. Налоговая ставка по региону.
  4. Коэффициент понижения.

Для расчета используется следующая формула:

  Дополнительные выходные по уходу за ребенком инвалидом

стоимость земельного участка = кадастровой стоимости х процент налога х доля участка х коэффициент понижения.

Снижение налоговой ставки

Снизить налоговую ставку достаточно сложно, т. к. в расчете используется кадастровая стоимость. Оценщики крайне редко ее понижают. Уменьшить процент можно в ряде случаев:

  1. Обжаловать решение оценщика в судебном порядке. Для этого проводится повторная экспертиза и делается заключение. В случае обнаружения ошибки перерасчет осуществляется автоматически, устанавливается новая налоговая норма.
  2. Допускается снижение ставки даже при сдаче в аренду земли. Владелец может не оплачивать полную стоимость участка, так как площадь сократится.
  3. Использование соцпрограммы в поддержку населения позволяет уменьшить налоговый процент.

Однако обжалование в судебном порядке не гарантирует положительного исхода ситуации. Частые случаи на практике, когда величина налога увеличивается, поскольку повышается кадастровая стоимость земли.

Порядок оформления льгот

Алгоритм оформления льготы для инвалидов по земельному налогу таков:

  1. Изучение доступных привилегий в соответствии со статусом.
  2. Сбор документов.
  3. Подача заявки в отделение налогового органа по месту регистрации.
  4. Ожидание решения.
  5. Получение преференции.

Для составления заявления на льготу используется унифицированный бланк. В классификации налоговых документов он обозначен под номером 1150063 и используется для нескольких видов льгот. Для получения льготы по земельному налогу нужно заполнять первый, второй, третий и пятый разделы бланка.

В первой части документа необходимо указать четырехзначный код отделения ФНС, в которое подается заявление. Во второй прописываются данные о гражданине:

  • Ф. И. О.;
  • дата и место рождения;
  • реквизиты удостоверения личности;
  • контактный номер телефона.

Третий раздел включает в себя следующие пункты, обязательные к заполнению:

  • выбор способа информирования о результатах рассмотрения заявки;
  • количество экземпляров бланка;
  • подтверждение достоверности предоставляемых сведений;
  • информация о поданном заявлении;
  • собственноручная подпись заявителя и работника ФНС, принявшего его.

Пятый раздел содержит информацию, касающуюся земельного налога:

  • кадастровый номер участка;
  • срок, на который предоставляется преференция;
  • наименование и реквизиты документа, предоставляющего право на получение государственной помощи.

Бланк заявления на получение льготы для инвалидов 1 и 2 группы по земельному налогу представлен по ссылке.

Реализация права на льготу

Одобрение льготы означает, что налогоплательщик может претендовать на уменьшение налоговой базы уже со следующего расчета. Поскольку земельный налог рассчитывается сотрудниками налогового органа, землевладелец получит квитанцию с необходимыми реквизитами к уплате и итоговой суммой.

Чтобы убедиться, что налоговая база была уменьшена, величину налога стоит проверить. Кроме этого можно частично вернуть излишне переплаченные средства за прошлые периоды не более, чем за 3 года до официального оформления льготы.

Вверх

Куда обращаться

Для получения льгот по налогу на землю для инвалидов нужно обратиться в отделение ФНС по месту жительства. Заявление может быть подано одним из следующих способов:

  • посредством личного обращения;
  • с помощью услуг почтовых отделений;
  • в режиме онлайн на официальном интернет-портале ФНС или через ресурс Госуслуги;
  • через представителя: например, если инвалидность 1 группы лишает человека возможности самостоятельно обратиться в налоговую, тогда дополнительно потребуется нотариальная доверенность на представление интересов гражданина и паспорт представителя.

Стандартный срок рассмотрения заявки составляет 10 рабочих дней, но он может быть увеличен в зависимости от используемого способа подачи. Например, при отправке документации почтой к указанному сроку добавляется период доставки.

  Как правильно заполнять договор на услуги ип без ндс

Рекомендуем к прочтению: Какие льготы положены инвалидам 2 группы?

Какие налоговые льготы положены инвалидам первой и второй групп

Для того, чтобы человек смог воспользоваться своим законным правом, ему потребуется предоставить представить копию выданного комиссией документа – справки об инвалидности в налоговую инспекцию по месту проживания. Ограничений по времени законом не предусмотрено.

Для того, чтобы инвалиду получить право на использование этой льготы, необходимо написать заявление, предоставить все документы на машину, а также приложить справку с указанием группы. Дополнительно имеется возможность сделать перерасчет, если воспользоваться правом на льготу человек решил позже, но в этом случае уменьшение налога будет производиться только за последние 3 года.

Возможные причины отказа

ФНС может отказать в оформлении государственной поддержки на следующих основаниях:

  • отсутствие инвалидности;
  • подача заявления сразу на несколько объектов собственности;
  • предоставление неточной или недостоверной информации;
  • несоответствие требованиям предоставления преференции.

При вынесении отрицательного решения по заявке ФНС всегда высылает уведомление с подробным обоснованием отказа. Если гражданин не согласен, он может оспорить решение в течение семи календарных дней посредством обращения в ФНС с заявлением о неправомерном отказе. Если это не помогло, у него остается возможность подать исковое заявление в учреждение судебной власти.

Процедура получения

Процесс постановки претендента на очередь включает 4 этапа.

  1. Сначала подготавливаются документы по списку. К собранному пакету добавляется заявление.
  2. Все подается в городскую/районную администрацию. Данное обращение передается в канцелярию.
  3. Этот орган рассматривает документы, посылает запросы в специальные инстанции на предмет подлинности предоставленных бумаг.
  4. Наконец, заявителю оглашается решение.

Для справки! С недавних пор процесс получения документов существенно упрощен. Заказать необходимые справки можно посредством сайта Госуслуг, не покидая пределов дома. Их получение происходит на месте, заявителю следует предъявить сотруднику организации паспорт.

Если здоровье не позволяет инвалиду самостоятельно собирать документы, посещать администрацию, эту обязанность может исполнить доверенное лицо. Составленную доверенность нужно заверить нотариально. Дополнительно необходимо предоставить врачебную справку о состоянии здоровья претендента на землю.

Сбор документов

Участок под ИЖС ограниченным в возможностях гражданам выдается при условии предъявления всех положенных документов.

Это такие бумаги:

  • гражданский паспорт +копия;
  • ИНН заявителя;
  • Заключение ВТЭК о статусе инвалида;
  • Справка, подтверждающая место регистрации заявителя;
  • Заявление (с указанием степени инвалидности, законного права на предоставление участка).

Семья, воспитывающая ограниченного в возможностях несовершеннолетнего ребенка, подает заявление в региональной администрации, прилагая такие документы на получение участка:

  • заключение ВТЭК о соответствующем статусе;
  • свидетельство о его рождении (оригинал, копия). Если семья растит несколько инвалидов, понадобятся свидетельства каждого из них.

Важно! Если ребенка передали на попечение родственникам, им потребуется предъявить бумаги, удостоверяющие родство с заявителем (информация о родных родителях заносится в свидетельство о рождении).

Форма заявления

Претендент на получение земли пишет заявление по установленному образцу, указывая достоверные данные. Если эта бумага будут содержать ошибки, ее не примут.

Заявление должно вмещать максимум важных сведений, что сокращает продолжительность рассмотрения документов, следовательно – выдачи участка.

В верхнем углу указывается орган, которому адресуется заявление. Основная часть раскрывает важную информацию о претенденте, здесь следует перечислить все данные, относящиеся к субсидии (следовательно, влияющие на вынесение решения). Обязательно сообщается категория инвалидности, служащая основанием для обретения земли.

Правила составления заявления можно изучить, прочитав образец. Возникшие вопросы следует адресовать сотруднику, принимающему документы. Заявление заполняется от руки, оканчивается подписью, расшифровкой, датой.

Без проставления этих данных бумага считается недействительной. Допускается подача распечатанного на принтере бланка, но подпись необходимо сделать вручную.

Некорректно составленное заявление может послужить причиной отказа взятия на учет.

Сроки рассмотрения

При отсутствии претензий к документам и написанию заявления, решение оглашается спустя 2 недели. Случается, что период рассмотрения заявки длится 30 днями дольше. Время может затянуться на указанный срок, если запросы были отправлены в другие инстанции.

После рассмотрения принятого заявления инвалида ставят на учет, он получает соответствующее уведомление с сообщением личного номера.

Проверять ход своего дела можно путем обращения в административный орган. Если очередь заявителя подойдет, его уведомят по указанным координатам.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *