Налоговая льгота на имущество многодетным семьям

Одним из основных направлений государственной социальной политики является поддержка института семьи и охрана детства. Мерой, способствующей её претворению в жизнь, становится предоставление налоговых льгот для многодетных семей. Их дают как на федеральном уровне, так и на региональном. Хотя не все субъекты федерации располагают бюджетными возможностями такими, как у Москвы.

Основные понятия и законодательная база

Для начала нужно разобраться, кому предоставляется право на привилегию. В п. 2.4.3. ГОСТа 52495-2005, содержащего стандарты относительно социального обслуживания населения, содержится определение многодетной семьи.

Налоговая льгота на имущество многодетным семьям

Если есть трое и более детей, она признаётся таковой, получив статус:

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

  • по прохождению положенной процедуры;
  • соответствуя порогу многодетности, определённому решением исполнительных властей субъекта РФ.

Интересующие налоговые льготы предусматриваются НК РФ в главах 23, 28, 31, 32. Они могут быть расширены по решению региональных органов власти.

Налоговая льгота на имущество многодетным семьям

Какая семья считается многодетной

Рассчитывая, какие семьи при соответствующем количестве детей могут быть освобождены полностью или частично от уплаты некоторых налогов, учитываем некоторые особенности:

  • возрастные. Статус ребёнка сохраняется до 18 лет, а при продолжении обучения очно – до 24-х;
  • отсутствие ограничения/лишения родительских прав;
  • не пребывание детей под опекой, на гособеспечении.

Родились дети в этой семье, были усыновлены или воспитываются опекунами/попечителями – значения не имеет.

Кто может обратиться за льготой для многодетных

Чтобы оплачивать налоги, пользуясь положенными преимуществами, нужно направить соответствующий запрос. Право на это предоставляется лицам, которые воспитывают детей и заботятся о них:

  • родителям, включая разведённых и выплачивающих алименты;
  • опекунам;
  • усыновителям.

Налоговая льгота на имущество многодетным семьям

Федеральные льготы: вычет по НДФЛ

Предоставление стандартного вычета с подоходного налога многодетным семьям регламентировано подпунктом 4 п. 1 ст. 218 НК. При этом ежемесячный доход не должен превышать 350 000 рублей.

Социальный статус родителей не имеет значения при предоставлении каждому из них стандартных вычетов по:

  • первому и второму ребёнку. Полагается в сумме 1 400 рублей на каждого;
  • третьему и последующим – 3 000 рублей.

Различия в статусе родителей определяют величину вычета, полагающегося, когда они воспитывают и содержат:

  • ребёнка-инвалида;
  • детей, продолжающих обучаться очно – до 24-х лет;
  • инвалида I, II группы.

Биологическому родителю, его супругу (-е), усыновителю полагается дать на них вычет в 12 000 рублей. Опекуну, попечителю, приёмному родителю, его супруге (-у) – 6 000.

Получение стандартного вычета единственным льготником предусматривается в удвоенном размере. Для этого один из родителей может добровольно пойти на отказ от налоговой преференции. Такой отказ не будет принят во внимание, если заявление поступит от лица:

  • официально не трудоустроенного;
  • стоящего на учёте в ЦЗН;
  • находящегося в отпуске, ухаживая за детьми.

Налоговая льгота на имущество многодетным семьям

Вступление единственного льготника в брак приведёт к автоматическому прекращению предоставления двойного вычета.

Предоставление льгот по федеральному налогу, каковым является НДФЛ, регламентируется НК РФ. Что касается прочих налогов, идущих в местные бюджеты, то скидки по ним предоставляются на основании местных нормативных актов.

Как оформить

Никто не будет автоматически освобождаться от уплаты подоходного сбора. Понадобится подать заявление с указанием возраста и статуса детей, адресованное работодателю (многодетным индивидуальным предпринимателям понадобится обратиться в местную ИФНС).

Заявление сопровождается документами:

  • подтверждающими рождение/усыновление;
  • подтверждающими опеку/попечительство;
  • удостоверением личности;
  • свидетельством о браке/разводе;
  • справкой о выплате алиментов;
  • справкой с места очного обучения;
  • медсправкой ребёнка-инвалида.

Лицу, претендующему на предоставление удвоенного вычета, понадобится доказать наличие такого права документально, дополнительно подав:

  • свидетельство о смерти супруга;
  • судебное решение, которым его признали безвестно отсутствующим;
  • справку ф-25.

Требования к перечню документов устанавливаются в индивидуальном порядке. Поэтому нужно заранее уточнить, какие справки потребуются, чтобы не растягивать процесс.

Льготы многодетным семьям по стандартному налоговому вычету могут предоставляться и за предыдущее время, если заявление поступило с опозданием. Однако не стоит затягивать с подачей заявления более чем на трёхлетний срок.

Налоговая льгота на имущество многодетным семьям

Региональные льготы

Предоставление льготы многодетным семьям по налогам, поступающим не в федеральный бюджет, осуществляется законодательными органами или органами местного самоуправления. Решение принимается органом того уровня, на котором происходит поступление того или иного сбора:

  • по транспортному налогу – Законодательным собранием субъекта РФ;
  • по земельному и на имущество физлиц – представительным органом муниципального образования.

Оформлять льготу полагается через местную ИФНС.

Льготы на земельный налог для многодетных семей

В п. 5 ст. 391 НК предусмотрено уменьшение величины налога на землю для многодетных семей.

  • Налоговая льгота на имущество многодетным семьям
  • Таков общий порядок предоставления вычета по земельному налогу, который распространяется только на участок, принадлежащий многодетному лицу как собственнику, пожизненному владельцу или пользователю.
  • На региональном уровне решается, платят ли многодетные за землю, в каком виде предоставить им поддержку. Возможны варианты:
  • земля полностью освобождается от налогообложения;
  • предоставляется скидка, доходящая до 50%;
  • уменьшается база налогообложения.

На практике это вылилось в принятие следующих мер:

  • Саратовской городской думой освобождены от налога участки площадью до 0,1 га, принадлежащие многодетным семьям, если земля не используется в предпринимательской деятельности;
  • Краснодарский край и некоторые из районов Ростовской области — освободили полностью;
  • по Москве снижают базу на 1 000 000 рублей. Отдельные районы, если среднедушевой доход в многодетной семье опустился ниже прожиточного минимума, дают 50%-ную скидку.

Налоговая льгота на имущество многодетным семьям

Транспортные

Примерный уровень налоговой ставки на транспортное средство (ТС), которым владеет физическое лицо, приведён в таблице п. 1 ст. 361 НК. Субъекты РФ вправе уменьшать/увеличивать его вдесятеро.

Заявление подаётся льготником один раз, преференции будут предоставляться до момента, пока не будет:

  • утрачен статус;
  • продано транспортное средство.

Варианты предоставления поддержки:

  • сбор не взимается, если не превышена установленная мощность транспортного средства;
  • один из льготников может не платить;
  • дают скидку.

Краснодарский край предложил выбрать для предоставления льготы одно ТС с двигателем мощностью до 150 л. с. В Москве — освободили от транспортного налога одного из родителей в отношении одного ТС, не ограничивая мощностью двигателя.

Налогообложение имущества

Когда начисляется налог на имущество физлиц, то его базу предусмотрено уменьшать в соответствии с положениями пунктов 3-5 ст. 403 НК. Жилая недвижимость облагается по несколько уменьшенной кадастровой стоимости. Такова общая особенность, действующая по налогу на имущество.

В п. 6.1 предусмотрена льгота многодетным. Им по налогу на имущество физических лиц полагается сокращать базу обложения по каждому из несовершеннолетних детей.

Налоговая льгота на имущество многодетным семьям

Существенно, что такой вычет распространяется на один из объектов по каждому из видов недвижимости:

  • комнате;
  • квартире;
  • жилому дому;
  • части квартиры или жилого дома.

В Рязани, Краснодарском крае, Нижнем Новгороде и Новосибирске многодетные семьи вовсе освободили от уплаты сбора. Условие получения льготы – среднедушевой доход ниже регионального прожиточного минимума.

Налоговая льгота на имущество многодетным семьям

Как оформить

Получить льготы многодетный родитель/опекун/попечитель может, подав заявление в местную ИФНС с приложением к нему:

  • паспорта;
  • удостоверения многодетной семьи;
  • свидетельств о рождении;
  • другой подтверждающей документации, перечень которой стоит уточнить заранее.

Форму заявления получают непосредственно в местной ИФНС или скачивают на её сайте. Подают:

  • лично;
  • по почте;
  • через сайт ФНС или госуслуг.

Налоговая льгота на имущество многодетным семьям

Иные льготы

От каких налогов и насколько освобождаются семьи, во многом зависит от региона проживания. Возможности бюджетов субъектов РФ разнятся весьма значительно.

Перечень мер социальной поддержки, которые должны получать многодетные семьи, сформирован в президентском указе № 431, принятом в 1992 году.

Наиболее развёрнутую программу социальной поддержки демонстрирует Москва. Соответствующий департамент московского правительства на странице официального сайта предлагает многодетным оформлять ряд социальных выплат онлайн.

  1. На официальном сайте санкт-петербургской администрации с нормативной базой и перечнем мер социальной поддержки многодетных семей можно ознакомиться на странице.
  2. Принятый в Санкт-Петербурге в 2011 году местный закон № 728-132 требует, чтобы им назначались различные выплаты.

Налог на имущество для многодетных семей

Число детей. Каждый регион сам определяет, какую семью назвать многодетной. В большинстве из них многодетной называется семья, в которой трое и больше несовершеннолетних детей. Так написано, например, в законах Чеченской республики и Волгоградской области.

Как получить статус. Чтобы семья могла документально подтвердить право на льготы, необходимо получить специальное удостоверение. Для этого один из родителей относит в МФЦ или местный отдел социальной защиты заполненное заявление. К нему нужно приложить копии документов:

  • паспорта;
  • свидетельств о рождении всех детей;
  • справки от УК или ТСЖ вашего дома о совместном проживании с детьми.

Семьи из Москвы могут оформить удостоверение через портал Mos.ru, будет готово на следующий день. Во всех остальных городах удостоверение делают дольше — в течение 10 дней.

Перед тем как уточнять, какие налоги должна платить многодетная семья и какие положены льготы, проверьте, кто содержит детей. Если ребенок учится в государственном учебном учреждении с полным обеспечением, еду, одежду и жилье предоставляет государство. Льготы не положены. Такое обеспечение получают ученики военных училищ.

Какое имущество многодетных облагается налогом

Многодетные семьи платят налог за:

  • квартиру,
  • дом,
  • землю,
  • транспорт.

Обязаны ли многодетные семьи платить имущественный налог

Да, но не полностью. Многодетным семьям положены налоговые льготы.

Налог за землю. Закон позволяет семьям с тремя детьми не платить земельный налог за шесть соток, или 600 кв. м. Если семья владеет участком в 900 кв. м, платить нужно будет только за 300.

Налог на дом или квартиру. В 2019 году президент подписал закон, благодаря которому многодетные семьи получили дополнительный вычет при уплате налога за квартиру или дом. Теперь многодетные могут получить дополнительный вычет по квадратным метрам:

  • 5 метров за каждого ребенка для квартиры;
  • 7 метров для дома.

Этот вычет дополнит послабление, которое действует для всех собственников:

  • на 20 кв. м для квартиры;
  • на 50 кв. м для частного дома.
Читайте также:  Срок давности по капитальному ремонту многоквартирного дома

Посчитаем, сколько метров получится «вычесть» из налоговой базы за квартиру.

Например, семья с тремя детьми владеет трехкомнатной квартирой площадью 87 кв. м. Вычтем сначала стандартные 20 кв. м, а потом еще 15 — по 5 за каждого ребенка.

87 − (20 + 15) = 52 кв. м

Посчитаем, за какой метраж заплатит семья, у которой есть свой дом с жилой площадью 180 кв. м.

180 − (50 + 15) = 115 кв. м

Как многодетные могут уменьшить налоги на имущество

Такое «уменьшение» называется льготой для многодетной семьи. Проще всего ее можно получить через личный кабинет налоговой службы.

Получите удостоверение. Обратитесь в МФЦ с паспортом, свидетельствами о рождении детей и справкой от УК или ТСЖ.

Подайте документы. Удобнее всего это сделать через кабинет налогоплательщика. Чтобы найти нужный раздел, действуйте по шагам.

На главной странице кабинета найдите раздел «Жизненные ситуации».

Налоговая льгота на имущество многодетным семьям

Далее — «Подать заявление на льготу».

Налоговая льгота на имущество многодетным семьям

Потом выбирайте объект налогообложения, к которому хотите применить льготу: дачный участок, дом или квартира. Затем заполните поля и приложите документы — заявление на льготу и скан удостоверения многодетной семьи.

Налоговая льгота на имущество многодетным семьям

Есть еще три способа получения льготы:

  1. через МФЦ,
  2. заказным письмом отправить все документы в местное отделение налоговой,
  3. лично подать все документы в отделение службы.

Дождаться ответа. По закону ответ придет в течение месяца.

Какие еще налоговые льготы на оплату налога на имущество существуют для многодетных

Льгот больше нет, но можно получить большой вычет при покупке квартиры — до 520 000 рублей. Такую сумму дают супругам, если они покупали квартиру. Даже за переплаченные банку ипотечные проценты можно получить вычет. Читайте об этом другую нашу статью.

Что будет, если многодетные не смогли заплатить налог на имущество

Срок уплаты имущественных налогов — до 1 декабря. Вне зависимости от количества детей, налог обязаны платить все. Процедура такова, что все платят за прошедший год. Например, земельный налог за 2021 год необходимо уплатить до 1 декабря 2022 года.

Если налоговики до 1 декабря не увидят оплату налога, уже на следующий день начнут считать пени. Пени — это маленькая ежедневная «надбавка» к основному долгу. Чем дольше не платить, тем больше пеней набежит. Посчитаем пени за 4,5 месяца или 135 дней при сумме налога — 3 200 рублей.

3 200 рублей × 135 дней × (4,25% / 300) = 61 рубль

4,25% — ставка Центробанка на сентябрь 2020 года равна 4,25%, при расчетах от нее берут 1/300.

Что еще многодетным необходимо знать о налогах и льготах

Транспортный налог. В большинстве регионов многодетные семьи освобождены от уплаты транспортного налога. О размере льготы и о том, как ее получить, читайте в отдельной статье.

Земельный налог. Об этом налоге у нас тоже есть статья. Кроме льготы есть другие виды поддержки для многодетных — ипотека с низким процентом, бесплатный участок и компенсация по ипотеке.

Запомнить

  1. Семья признается многодетной, если в ней трое и более детей.
  2. Многодетные семьи наравне с другими плательщиками обязаны платить налоги.
  3. При уплате имущественного налога — за участок, дом или квартиру — многодетным положен вычет в виде стоимости квадратных метров. Государство разрешает не платить налог с 5 кв. м на каждого ребенка.
  4. Проще всего подать документы на вычет через личный кабинет на сайте налоговой.
  5. Если не платить, налоговая начислит пени.
  6. Кроме имущественного налога многодетные платят налоги за землю и за транспорт. По ним возможны скидки и льготы.

Налог на имущество для многодетных семей в 2021 году: список льгот

В РФ, согласно статистике, велик процент многодетных семей. Большинство из них относятся к категории малоимущих, то есть обладают низким уровнем ежемесячного дохода. Поэтому вопрос отчисления налоговых выплат в пользу государства стоит достаточно остро. Исходя из этого, были внесены коррективы в НК. Они касаются различных льгот для многодетных семей.

Критерии многодетности

Налоговая льгота на имущество многодетным семьям

Федеральные законы не содержат критерии многодетности. Субъекты самостоятельно выявляют признаки и прописывают в региональных нормативных актах. На местном уровне устанавливаются и налоговые льготы, положенные многодетным семьям.

Преимущественно в субъектах РФ относят к данной категории родителей, воспитывающих 3-х или более несовершеннолетних детей.

Условия распространяются на:

  • биологическую мать, отца;
  • опекуна;
  • усыновителя;
  • попечителя.

Право на скидку заканчивается после 18-летия. Исключением являются случаи, когда ребенок официально признан инвалидом и обучается в ВУЗе, тогда налоговые льготы продлеваются до исполнения 24 лет.

Кому предоставляются преференции

Льготы предоставляются людям, которые содержат и занимаются воспитанием несовершеннолетних детей. Значит, правом обладают:

  • два родителя, проживающих вместе;
  • семья в состоянии развода, когда исполняются алиментные обязательства;
  • усыновители и опекуны, обладающие подтверждающими бумагами.

Это исчерпывающий перечень людей, имеющих право на уменьшение денежных средств, предоставляемых в пользу государства за владение имуществом.

НДФЛ

НДФЛ является обязательным платежом, льгота по нему предоставляется по месту работы. Распространяется на многодетные семьи, соответствующие следующим критериям:

  • родители работают по контракту;
  • трудоустроены официально.

Под родителями подразумеваются люди, осуществляющие уход за несовершеннолетними. Это основной критерий.

Когда родитель-одиночка или один из членов семьи официально отказался от права на преференцию, тогда второй получает удвоенную скидку на налоговые платежи. Право подтверждается специальной бумагой с места трудоустройства.

Семья получает право на льготы, когда появился третий ребенок, а оба предыдущих не достигли совершеннолетия.

Если просрочили обращение за скидкой, тогда руководитель обязан совершить перерасчет. Период, предоставленный для этого, равен 3 годам. Начинается течение срока с подачи обращения.

Право на получение льгот на вычеты в сторону государства прекращаются, когда у родителей остается не больше двух несовершеннолетних детей.

От каких налогов освобождаются многодетные семьи

Налоговая льгота на имущество многодетным семьям

По закону граждане РФ платят налоги на свое имущество. Денежные отчисления в пользу государства выплачиваются ежегодно. Но у многодетных семей существуют льготы. Они касаются налога на:

  • землю;
  • имущество;
  • транспорт.

Рассмотрим льготы более подробно.

Льгота по земельному налогу

Согласно ст. 391 НК РФ, многодетные родители не платят денежные взносы в пользу государства за территорию, равную 6 соткам. То есть семья отчисляет налоги за участок больше указанного размера. Например, если в собственности родителей находится земля, размер которой равен 9 соткам, тогда семья платит налог за 3 сотки.

Льгота распространяется на один земельный участок, если в собственности семьи больше, то на остальные налоги уплачиваются в полном размере.

Льгота по налогу на жилье

Согласно закону граждане обязаны платить в региональный бюджет денежные средства за владение недвижимостью, но многодетные семьи обладают преимуществом при взимании налога на жилье (ст. 403 НК РФ). Оно напрямую связано с площадью имущества.

При расчете размера отчислений в пользу государства из общей площади квартиры вычитается 5 м². Если речь идет о частном доме, то уменьшается величина стоимости на 7 м².

Это в расчете на одного несовершеннолетнего. Например, если общий размер недвижимости (квартиры) семьи, у которой родилось трое детей, равен 79 м², тогда налог уплачивается за 64 м².

Общий размер не учитываемой площади равен 15 м².

Налог на имущество многодетным семьям устанавливается на региональном уровне. Поэтому преимущества существуют не везде. Чтобы проверить, распространяется льгота или нет, необходимо зайти на официальный интернет-портал налоговой.

Если объектов недвижимости несколько

Когда в собственности находятся два и более объекта недвижимости, тогда льготы по имущественным налогам многодетным семьям распространяются на один из них. Выделяют два способа, как действовать:

  1. Оставить выбор за налоговым органом. Работники вычислят, за какой объект платится налог больше, и оформят на него налоговую скидку. Выбор будет сделан без участия заявителя.
  2. Самостоятельно прописать объект налоговой льготы в уведомлении. Например, получатель хочет выбрать объект с не самыми большими выплатами в пользу государства. Тогда в уведомлении указывается, что родитель желает получить льготу на конкретную недвижимость.

Ранее определялись с объектом преференции до ноября, но период продлен до декабря года, за который начисляется выплата в пользу государства. Многодетная семья получает дополнительно два месяца, чтобы точно определиться с недвижимостью, на которую распространяется налоговая скидка.

На обращение с целью получения преференции указанный период времени не распространяется. Лучше обратиться до рассылки соответствующих уведомлений. Ведь велика вероятность, что налоговый орган не учтет право на снижение размера выплат.

Если это произошло — оформляется обращение на официальном интернет-портале ФНС. Он функционирует без личного кабинета, следовательно, нет необходимости регистрироваться. Это упрощает порядок.

Транспортный налог

Устанавливается региональными властями. Право на уменьшение налога имеется у одного родителя. Это не зависит от количества транспортных средств в многодетной семье.

Региональные законы устанавливают требования, выдвигаемые к ТС:

  • мощность;
  • год выпуска;
  • страна-производитель;
  • период эксплуатации.

Например, в Москве и Московской области получить льготу, если в собственности родителя иномарка, невозможно.

В ст. 361.1 НК указано, что, если льготник не сообщил о наличии права на скидку и не отказался от преимущества, тогда работники органа уменьшают размер выплат самостоятельно. Но не стоит рассчитывать на применение нормы на практике. Лучше обратиться за льготой лично.

Когда семья владеет несколькими транспортными средствами, подходящими по критериям, которые установили в регионе, то родители выбирают ТС самостоятельно. То есть члены семьи определяют, какой автомобиль попадает под налоговую льготу. На другое транспортное средство денежные средства выплачиваются в полном объеме.

Важное условие — цена автомобиля. Например, когда стоимость транспортного средства превышает 3 млн., тогда скидка на выплаты в пользу государства не распространяется. Если транспортное средство относится к марке, указанной в перечне Минпромторга, человек платит налог на роскошь и теряет возможность получить льготу. Это правило установлено в большинстве субъектов РФ.

Как оформить льготы

Налоговая льгота на имущество многодетным семьям

Заявитель обращается в налоговый орган, предоставив:

  • обращение;
  • паспорт;
  • документ о многодетности семьи;
  • свидетельства о рождении или удочерении/усыновлении;
  • бумагу о регистрации союза в ЗАГСе
  • справку об опеке или попечительстве.

В конкретных случаях предоставляются:

  • бумага об инвалидности;
  • свидетельство о разводе;
  • документ об уплате алиментных обязательств.

Это не полный перечень, в некоторых случаях могут понадобиться дополнительные документы. Другие бумаги, подтверждающие участие второго родителя в содержании деток. Справки передаются, чтобы подтвердить права родителя на получение налоговой скидки на недвижимость или транспортное средство.

Но проще подать обращение онлайн, воспользовавшись приложением «Налоги ФЛ». Гражданин скачивает его на телефон и входит через Госуслуги. Данные автоматически копируются, ничего вводить повторно не требуется.

Читайте также:  Предоставление услуг ненадлежащего качества в сфере жкх

Затем пользователь в личном кабинете выбирает нужную функцию. Приложение удобное и помогает быстро оформить льготы, пособия и многое другое.

Судебная практика

Практика по преференциям достаточно мала. Это связано с редкими случаями необоснованного отказа. Как правило, налоговый орган всегда предоставляет льготы, если, согласно закону, заявители имеют на них право.

Когда родители не согласны с отказом государственного органа, они составляют соответствующий иск в суд. Но такие дела редко разрешаются в пользу заявителя.

Потому что у налогового органа, как правило, есть веские причины для отказа родителям, которые, в первую очередь, основываются на нормах права.

Что подтверждает обоснованность отказа в предоставлении налогового вычета и вынесении судебного решения в пользу ответчика.

Налоговые льготы многодетным семьям: подробно

Налоговая льгота на имущество многодетным семьям

В Российской Федерации официально числится свыше 1 миллиона многодетных семей, а количество родителей, опекунов или усыновителей, воспитывающих трех и более несовершеннолетних детей, постоянно увеличивается.

Государство большое внимание уделяет вопросу увеличения рождаемости, поэтому всячески заботится о многодетных семьях.

О том, как это происходит, можно узнать, ознакомившись с положениями закона ФЗ-№138 «О многодетных семьях», в который в 2020 году было внесено ряд важных поправок. В частности введены налоговые льготы.

Кто может претендовать на налоговые льготы

Налоговая льгота – это преференция, которую государство дает при оплате налогов определенным категориям граждан. В число льготников входят пенсионеры, военнослужащие, ветераны, участники боевых действий и дети, оставшиеся без попечения взрослых, но особого внимания занимают многодетные семьи, улучшающие демографическую ситуацию в стране.

На получение налоговых льгот могут рассчитывать семьи, воспитывающие трех и более детей в возрасте до 18 лет, причем это касается не только физических родителей, рассчитывать на снижение налогового бремени могут также опекуны и усыновители. Исключением являются дети, получающие высшее образование – в этом случае государство берет на себя часть издержек многодетной семьи по достижении студентом 24-летнего возраста.

Перечень налоговых пошлин и льготы для членов многодетных семей

В России существует большое количество налоговых выплат, причем их взиманием занимаются заинтересованные органы на разном уровне. В этой связи налоги разделяются на федеральные, региональные и местные, а это означает, что величина налоговой пошлины, как и правила предоставления льгот, рассматривается на уровне муниципалитета или целого региона.

Так происходит и с налоговыми льготами для многодетных семей, которые имеют разные права в зависимости от установленных органами местного самоуправления правил. Рассмотрим основные налоговые выплаты и льготы, предоставляемые членам многодетных семей.

Льгота при уплате НДФЛ

Если оба родителя (усыновителя или опекуна) работают, они могут рассчитывать на компенсацию части налога с доходов физлиц (НДФЛ) при условии подачи декларации по форме 3-НДФЛ. Это обязательная выплата для всех работающих россиян, перечисляет необходимую сумму работодатель.

Претендовать на льготу могут оба работающих родителя, при этом сумма госпомощи удваивается, если в семье только один родитель, или от льготы второй родитель отказался.

Подтверждением отказа может служить соответствующее заявление.

НДФЛ – федеральный налог, который регламентируется положениями гл. 23 Налогового кодекса.

В измененном в 2016 году варианте Налогового кодекса (ст. 218) предполагается, что ежемесячная льгота на родителя, воспитывающего одного или двух детей, составляет 1400 руб. При рождении третьего ребенка сумма увеличивается до 3 тыс. руб. (на каждого несовершеннолетнего члена семьи). До 12 тыс. руб. увеличивается размер помощи, если в семье воспитывается ребенок-инвалид.

Налог на транспортные средства

Автомобиль уже давно не роскошь, а средство передвижения, а для многодетной семьи это хорошее подспорье и помощь по хозяйству.

Согласно положениям ФЗ-№138, нормам Налогового кодекса, указам Правительства и муниципальным нормам, транспортный налог направляется в местный бюджет, поэтому и размер льгот устанавливается органами местного самоуправления, и отличается в разных муниципалитетах:

  • полностью освобождены от уплаты транспортного налога только многодетные семьи, проживающие в Ростове.
  • на Кубани и в Алтайском крае величина налоговой пошлины снижается на 50%.
  • в СПб действуют свои правила, а льгота распространяется только на семьи, в которых воспитывается 4 и более детей, есть также ограничение по мощности двигателя, а не распространяется льгота на авто мощнее 150 «лошадок».
  • в Москве и МО не платит транспортный налог только один владелец автомобиля, второе и каждое последующее ТС облагается налогом на общих основаниях.

В других городах и районах России действуют свои правила, и не исключено, что вам будет отказано в льготе по причине того, что это просто не предусмотрено.

Если же налоговая пошлина оплачивается частично или полностью из средств местного бюджета, заявить об этом достаточно один раз.

Специалисты налоговой администрации будут продлять льготу автоматически, пока многодетная семья не лишится машины или дети не повзрослеют.

Льгота при уплате земельного налога

Налог на землю относится к региональным налогам, поэтому решение о размере помощи и основаниях для предоставления помощи решают руководители краевых и областных администраций.

Правила налогообложения также могут меняться существенно: на Кубани многодетные семьи, к примеру, полностью освобождены от уплаты земельного налога, в Москве и СПб налоговая льгота действует только на одного взрослого члена семьи.

Руководители Саратовской области приняли решение распространять налоговую льготу только на площадь 1 тыс. «квадратов», поэтому уточнить возможность получения преференции и размер льготы необходимо заранее в налоговой администрации региона проживания.

Налоговая льгота на недвижимость

Согласно положениям ст. 407 НК России, россияне, владеющие объектом недвижимости, обязаны выплачивать налог на недвижимость.

Федеральным законодательством льгота для многодетных семей не предусмотрена, поэтому вопрос о сумме пошлины и размере помощи решается на региональном уровне, так как налог на недвижимость считается региональным.

В этом вопросе отличились кубанские, нижегородские и новосибирские налоговики, полностью освободившие многодетные семьи от уплаты имущественного налога.

Как оформить налоговую льготу

Чтобы реализовать возможность получить налоговую льготу, один из родителей (усыновителей, опекунов) должен обратиться в налоговый орган по месту жительства и предоставить пакет необходимых документов.

Он включает в себя паспорт, свидетельства о браке и рождении всех детей, а в случае установления опекунства или усыновления, документы, подтверждающие этот факт. Понадобится также удостоверение многодетной семьи и справка о признании ее членов малоимущими (если таковая присутствует).

Помимо оригиналов понадобятся и копии документов (за исключением заявления).

В случае если оформляется льгота на транспортный налог, понадобятся также документы на автомобиль, а его данные надо внести в текст заявления.

Подать документы можно лично, отправить их по почте с уведомлением, через доверенное лицо, чьи полномочия подтверждает нотариально заверенная доверенность, или через личный кабинет на сайте ФНС.

Новое

Многодетные семьи смогут в 2020 году получить налоговые льготы, распространяемые на налоги за 2019 год.

Для расчета налога на квартиру теперь учитываются квадратные метры, а по новым правилам, утвержденным Госдумой 2 апреля, платить налог за недвижимость площадью 35 «квадратов» многодетные семьи не будут.

Также законодатели решили освободить от уплаты земельного налога обладателей участков площадью 6 соток. Коснулись изменения и транспортного налога. Не будут теперь платить налоги владельцы весельных и моторных лодок мощностью до 5 «лошадок».

(15

Налоговая льгота на имущество для многодетных семей в Москве в 2019 г

Статья акутальна на: Январь 2021 г.

Например, полностью от налога освобождаются семьи, которые используют землю в сельскохозяйственных нуждах. Возможность снизить стоимость земли имеют граждане, чей доход не достигает прожиточного минимума в регионе.

Напомню, что и в настоящее время у местных властей есть возможность предоставить льготу по освобождению многодетных семей от имущественного налога в своем регионе. Но они не торопятся это делать. Поэтому семьи с детьми вынуждены платить имущественный налог.

Депутаты предложили освободить многодетные семьи от обязанности по уплате налога на имущество. Если поправки в статью 407 Налогового кодекса будут приняты Государственной Думой, то многодетным семьям не нужно будет платить налог за землю, квартиру, дом и т.д.

Налоговые льготы многодетным семьям в 2021 году

6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Сразу необходимо отметить, что на федеральном уровне в России нет определения многодетности. Каждый регион самостоятельно определяет данную категорию лиц и полагающиеся им социальные привилегии. За редким исключением.

Платят ли налог на имущество многодетные семьи

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Если один из родителей в многодетной семье является индивидуальным предпринимателем он вправе рассчитывать при регистрации статуса ИП на освобождение от уплаты госпошлины в полном или частичном объеме. Это поблажка установлена на федеральном уровне.

В регионах могут быть установлены дополнительные льготы, касающиеся данного вопроса.

Вопросы и ответы

Просмотр различных документов, касаемых уплаты имущественного налога на квартиру (г. Москва), в которой проживает многодетная семья, вызывает вопрос: освобождены ли многодетные семьи от уплаты налога или нет?

Налог на имущество и льготы на него для многодетных семей

Облегчение налогового бремени для многодетных семей – это тоже один из способов стимулировать и увеличить рождаемость, а значит укрепить наш генофонд. К слову сказать, не так давно вопрос стоял ещё острее, поскольку касался темы сохранения нации.

Именно поэтому невзирая на значительные проблемы во внешней политике, увеличение государственного долга и провалы в бюджете, – налогообложение в социальной сфере постоянно претерпевает изменения в сторону интересов отдельных категорий граждан, в которые по праву входят многодетные семьи.

И здесь органы власти просто обязаны доходчиво информировать население страны о всех изменениях в данной области, которые вносятся в основные Федеральные Законы, в первую очередь в Налоговый Кодекс РФ.

Важно! Помимо НДФЛ, снижения ставки по транспортному налогу, помощи в приобретении необходимых ребёнку лекарственных средствах, оказании требуемых медицинских услуг, предусмотрено освобождение от части выплат по налогам на имущество для многодетных.

Читайте также:  Порядок предоставления льготы инвалидам при покупке жилья

Льготы многодетным семьям по налогу на имущество

В ст.407 НК льготы многодетным семьям на налог на имущество физических лиц не предусмотрены. Значит, с них взимается плата на общих основаниях, если власти муниципальных образований не ввели дополнительные льготы.

Однако не везде дела обстоят так, как описано в приведенном выше примере. Власти муниципальных образований в рамках поддержки многодетных, устанавливают свои льготы, полностью или частично освобождая такие семьи от уплаты налога. Такие положения действуют в Краснодаре, Орле, Липецке, Элисте и других городах

От каких налогов освобождены многодетные семьи

Если в семье только один родитель, то его налоговый вычет увеличивается в 2 раза. То же самое происходит, если второй супруг официально откажется от своей льготы (подтверждается соответствующей справкой с места работы).

  1. ФЗ №138 «О многодетных семьях», определяющей порядок получения соответствующего статуса.
  2. Налоговым Кодексом РФ, где четко прописан весь перечень льгот, которые положены многодетным семьям.
  3. Постановлением Правительства РФ, гарантирующим предоставление определенных налоговых льгот.
  4. Региональными НПА.

Льготы по налогу на имущество физлиц для многодетных семей на федеральном уровне не предусмотрены

В то же время представительным органам муниципальных образований, а также органам государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя предоставлено право устанавливать налоговые льготы, не предусмотренные в Налоговом кодексе (ст. 399 НК РФ).

Налог на имущество многодетным семьям 2021 — льготы, платят ли, на недвижимость, освобождение

Так, например, Саратовская городская Дума освободила от уплаты налога физлиц, имеющих трех и более детей, за земельные участки площадью не более 1000 кв. м. Исключение составили участки, предназначенные для использования в предпринимательской деятельности.

В Госдуму внесен законопроект, предлагающий предоставление многодетным семьям права на налоговую льготу в отношении налога на имущество физических лиц. Автором законопроекта является глава комитета Думы по вопросам семьи, женщин и детей, депутат от КПРФ Тамара Плетнева.

«Настоящим проектом федерального закона предлагается предоставить членам многодетным семей право на налоговую льготу в отношении налога на имущество физических лиц, дополнив ст. 407 НК РФ соответствующими положениями», — гласит текст пояснительной записки. По замыслу автора, законопроект будет способствовать повышению рождаемости и статуса семей, имеющих трех и более детей.

Сообщалось, что, по мнению Плетневой, реализация законопроекта может потребовать до 6,4 млрд рублей.

Это важно знать:  Доверенность от жены мужу на представление интересов

Налоговые льготы для многодетных семей

Вместе с тем, пункт 2 ст.399 НК сохраняет такое право за органами местной власти. Как свидетельствует анализ статистических данных, налог на имущество для многодетных семей включен в перечень льготников для данной категории не всеми регионами.

  1. Оба родителя, даже если один из них – военнослужащий.
  2. Разведенные супруги, уплачивающие алименты или материально содержащие своих детей.
  3. Один из приемных родителей получает двойную льготу, если второй отказался от своей доли.

Перечень и порядок получения налоговых льгот для многодетных семей

Предприниматели, которые имеют статус многодетной семьи, имеют полное право рассчитывать на 1, но существенную льготу: в процессе регистрации статуса ИП они могут освобождаться от уплаты госпошлины в полном либо частичном объеме.

Действуют транспортные льготы в размере 50% для каждой многодетной семьи, которая имеет автомобиль вне зависимости от его мощности в таких регионах:

Льгота на налог на имущество для многодетных семей в москве

Ежегодно принимаются какие-то изменения касаемо вычетов на несовершеннолетних детей. В Налоговый кодекс постоянно вносятся поправки. Вместе с ними издается новый закон «О внесении изменений в статью 218 Налогового кодекса РФ». Он оговаривает увеличение и ежегодную инфляцию предоставляемого вычета всем родителям, трудоустроенным официально.

Но, несмотря на все попытки оказать всю необходимую финансовую помощь в сфере уплаты налогов для многодетных семей существуют определенные ограничения. Под этим подразумевается тот факт, что налоговые льготы в большинстве случаев устанавливаются непосредственно на региональном уровне.

На какие налоговые льготы могут рассчитывать многодетные семьи в 2021 году

Например, не платят налог на землю многодетные семьи Краснодарского края и Саратовской области. Однако данная льгота не распространяется на участки площадью свыше 1000 м 2 , а также предназначенные для осуществления предпринимательской деятельности.

Льготы по земельному налогу наиболее актуальны для г. Москвы и Московской области, где самые высокие цены на участки. В Москве налоговую базу по данному налогу льготники могут снизить на 1 млн.

рублей, а в большинстве городов области (Королев, Балашиха, Пущино и др.) им предоставляется скидка в размере 50% на уплату налога.

Но применить эту скидку можно только в том случае, если величина среднего дохода, приходящегося на члена семьи, ниже уровня, закрепленного местным законодательством.

Льготы по налогу на имущество для многодетных семей Москвы

Перед тем как идти в налоговую и разбираться «что к чему» попытался всё-таки найти какие-то ссылки на законы г.Москвы по налогам на имущество и соотетствующим льготам для многодетных в г.Москве. Однако, никаких норм устанавливающих такие льготы найти не удалось и получается, что платить надо (в отличии от «транспортного» налога, по которому ссылки всё-таки есть).

При этом на супругу налог этот не пришёл (и скорее всего не придёт), т.к. несколько лет назад в налоговой инспекции было сказано «она может его не платить, т.к. она из многодетной семьи и проживает в Москве». Формулировки несколько изменены для того, чтобы проще передать суть.

Налоговые льготы для многодетных семей в 2021 году

За оформлением налогового вычета можно обратиться непосредственно к работодателю, а это может быть, как предприятие/организация, так и индивидуальный предприниматель. Чтобы получить льготу надо на каждого ребенка собрать пакет, состоящий из копий следующих документов (если этого требует ситуация):

В каждом регионе по-разному относятся к семейным ценностям, различаются также демографическая ситуация и культура. Поэтому и определение многодетная семья в разных округах и районах страны разное.

Как правило, это понятие закрепляется в региональном законодательстве, а для примера возьмем Москву, где до сих пор действует закон №60 от 2005 года.

Согласно положениям закона о социальной поддержке семей с детьми, проживающих в столице, многодетной считается семья, насчитывающая 3-х и более детей.

Какие льготы многодетным семьям по налогу на имущество в 2021 году

За последние 10 лет государство, для улучшения демографической ситуации в нашей стране, приняло ряд нормативных актов, гарантирующих получение поддержки семьями, решившими завести детей.

Помимо внимания и заботы дети требуют также материальных затрат. Многочисленные семейства часто оказываются в той ситуации, что финансовое обеспечение может взять на себя только один из родителей.

Чем больше деток в доме, тем больше должен быть и сам дом, в котором семья живет. В связи с изменением механизма исчисления имущественного налога, увеличением его размера, незнанием своих прав, многодетные семьи оказываются в тяжелой финансовой ситуации.

Нормативная база

НК РФ (в 32 главе) закреплены период уплаты, процентная ставка, категории льготников, состав налогооблагаемой базы по налогу на имущество.

Категории льготников, правомочных получить налоговые скидки, перечислены в ст. 407. Многочисленные семьи в качестве льготников по названному налогу не указаны.

Кроме того, статьей 399 НК РФ (п. 1) субъектам РФ предоставлено право освобождать семьи, имеющие более 3-х несовершеннолетних детей от уплаты полной суммы налога. Льгота может представляться как в виде освобождения от исполнения налогового обязательства, также в виде компенсаций, субсидий, вычета. Таким правом воспользовались некоторые регионы России.

Какая семья считается многодетной

Общего определения на федеральном уровне законодательством не установлено.

В субъектах РФ понятие многодетности закреплено в региональных законах, устанавливающих меры социальной поддержки семей такой категории.

Обязательным условием многодетности является наличие родных и удочеренных (усыновленных) детей не менее 3-х человек, при этом самый младший член семьи не должен достигнуть своего совершеннолетия.

Некоторые регионы к таким семьям относят семейства, где живут несовершеннолетние, не достигшие 16 лет каждый, либо подростки до исполнения совершеннолетия, если ребенок продолжает получать среднее, а также среднее специальное образование.

На какие объекты распространяется

Имущественный налог исчисляется со следующих видов недвижимости:

• жилого помещения (комнаты либо квартиры); • объект завершенного строительства (квартиры) либо недостроенного жилого дома; • доли в жилье; • жилой собственный дом (на участке СНТ либо предназначенном для дачного хозяйства); • объекты недвижимости менее 50 кв.м., при их возведении на участках СНТ, личного хозяйства, ИЖС;

• гаражи.

Сумма налога

Размер налога зависит напрямую от кадастровой стоимости недвижимого личного имущества. При этом налоговая база уменьшается на сумму установленного вычета.

Таблица 1. Ставки и вычеты имущественного налога

Региональные льготы на имущество многочисленных семей

На уровне субъектов многочисленные семьи получают льготы и освобождаются от уплаты налога либо получают 50% скидку.

Таблица 2. Налоговые льготы на имущество многодетных семей в регионах

Субъект Льгота Норма права
Новосибирская область Освобождение от уплаты 100% Пункт 5 Решения Совета депутатов Новосибирска 1210 от 26.11.2014
Нижегородская область Освобождение

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *